1. Definición de Prioridades

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Evaluación de Necesidades: Revisar el desempeño financiero y operativo del año anterior para identificar áreas que requieran inversión, como recursos educativos, digitalización, mantenimiento o mejoras en instalaciones.
• Consulta a los Miembros del Centro: Reunirse con los diferentes grupos de la comunidad educativa (equipo directivo, docentes y AMPA) para escuchar propuestas y necesidades.
• Determinación de Prioridades: Clasificar las necesidades en categorías (imprescindibles, deseables y mejorables) y establecer cuáles se priorizarán en el presupuesto del año.
• Consideración del Contexto: Considerar factores como el marco legal, el entorno económico y los objetivos de la Comunidad de Madrid, asegurando que las prioridades estén en línea con las políticas de educación de la región.

2. Elaboración Participativa del Presupuesto

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Reuniones de Trabajo: Convocar a representantes de todos los grupos de interés (personal docente, administración, conserjes, AMPA) para discutir las prioridades y recibir propuestas.
• Establecimiento de Partidas de Gasto: En función de las prioridades definidas, se asignan fondos a distintas partidas, tales como personal, mantenimiento, material educativo y digitalización.
• Solicitud de Fondos Adicionales: En caso de que se identifiquen necesidades especiales, como, por ejemplo, el aumento en tecnología, buscar ingresos extra a través de subvenciones, donaciones, etc.
• Evaluación de Opciones de Ahorro: Considerar maneras de reducir gastos, por ejemplo, mediante la optimización del consumo energético o la racionalización de materiales, para equilibrar el presupuesto.

3. Redacción del Proyecto de Presupuesto y Aprobación

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Redacción Detallada: Documentar cada partida presupuestaria, desglosando los ingresos (por unidades concertadas, subvenciones, aportaciones) y los gastos (sueldos, materiales, servicios).
• Revisión y Ajustes: Revisar el proyecto de presupuesto para asegurar que esté equilibrado. Ajustar partidas, si es necesario, para que los ingresos cubran todos los gastos proyectados.
• Presentación para Aprobación Interna: Presentar el proyecto a la dirección del centro y a los órganos de participación (consejo escolar, representantes de padres), quienes deben aprobarlo formalmente.
• Ajustes Finales: Realizar modificaciones según los comentarios recibidos, de manera que el presupuesto refleje un consenso de todas las partes.

4. Presentación del Presupuesto a las Administraciones Educativas

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Preparación del Documento Formal: Asegurar que el presupuesto esté en el formato requerido por la administración educativa, incluyendo toda la documentación justificativa de los ingresos y gastos.
• Envío del Presupuesto: Presentar el documento a la administración educativa dentro de los plazos estipulados. Esta presentación suele incluir el presupuesto completo y cualquier justificación de partidas extraordinarias.
• Seguimiento y Respuesta: Mantener comunicación con las autoridades para responder a cualquier duda o requerimiento adicional que tengan respecto al presupuesto presentado.

5. Ejecución del Presupuesto

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Control y Monitoreo de Gastos: Realizar un seguimiento continuo de los gastos y compararlos con el presupuesto para asegurar que no haya desviaciones significativas.
• Gestión de Ingresos: Asegurar que los ingresos planificados, como subvenciones o remanentes, se reciban en tiempo y forma.
• Modificaciones Presupuestarias: En caso de gastos imprevistos, como el incremento de 50.000 euros en electricidad, ejecutar una modificación presupuestaria, redistribuyendo fondos de otras partidas o buscando fuentes de ingreso adicionales.
• Evaluación Periódica: Realizar cortes trimestrales para evaluar el cumplimiento del presupuesto y ajustar en caso de que existan variaciones significativas.

6. Cierre del Presupuesto y Evaluación

Por último, vamos a concluir el ejercicio presupuestario, evaluar los resultados y sentar las bases para el siguiente ciclo presupuestario.

Las acciones que se van a llevar a cabo son:

• Cierre de Partidas: Revisar y cerrar cada partida del presupuesto para determinar si se han ejecutado como estaba planeado y si han sido suficientes para cubrir las necesidades del centro.
• Evaluación de Resultados: Evaluar el desempeño financiero del año y si se alcanzaron las metas definidas en la fase de planificación.
• Documentación de Desviaciones y Aciertos: Identificar las áreas en las que hubo desviaciones respecto al presupuesto original y determinar las razones de dichas variaciones.
• Informe Final: Elaborar un informe de cierre presupuestario que documente todos los ingresos, gastos y modificaciones realizadas. Este informe se comparte con la administración educativa y otros miembros de la comunidad educativa.