Prueba Presuncional

La prueba presuncional consiste en partir de lo particular para llegar a lo general. Es una conclusión que se basa en la lógica, la experiencia o lo que establece la ley. El juzgador la utiliza como herramienta para fundamentar su decisión.

Principios Fundamentales en Derecho Procesal

Son las reglas o normas esenciales que nos guían para la correcta aplicación del derecho:

1. Oralidad: Se prioriza la expresión verbal sobre la escrita en el desarrollo del proceso.
2. Publicidad: Permite que las partes y el público tengan acceso a las actuaciones del juicio.
3. Igualdad: Las partes gozan de los mismos derechos y oportunidades procesales.
4. Inmediación: El juez debe estar presente durante el desarrollo de las audiencias.
5. Contradicción: Las partes tienen derecho a refutar o contradecir los argumentos, prestaciones y pruebas presentadas por la parte contraria (el abogado debe buscar contradecir las prestaciones, pruebas, etc.).
6. Continuidad: Busca evitar las dilaciones innecesarias en el proceso, asegurando que el juicio no se alargue excesivamente.
7. Concentración: Procura que la menor cantidad de audiencias posibles se realicen, agrupando actos procesales.
8. Dispositivo: Las partes tienen la obligación de impulsar y avanzar en el juicio.
9. Economía Procesal: Las autoridades deben actuar de la manera más práctica posible, evitando obstáculos innecesarios y formalismos excesivos.

Derecho Comparado y Sociedades Mercantiles

El Derecho Comparado es la disciplina que consiste en contrastar la legislación de un Estado con la de otro Estado.

México y España

España: Es un precursor en las novedades del derecho corporativo.

México y Francia

México: Se reconocen 7 figuras societarias.

• Secretaría de Economía – Registro Registral de Comercio.
• Registro Público de Comercio.
• Código de Comercio.

Los trámites se llevan a cabo de manera virtual (en línea).

Francia: Se reconocen 9 figuras societarias.

• Normativa específica.

Los trámites se llevan a cabo de manera virtual (en línea).

México y Estados Unidos (EE. UU.)

México: El capital social tiene una aportación fija y el resto se representa en acciones.

• Socios generales.
• El registro se realiza en el Registro Público de Comercio.

EE. UU.: Existe un tipo de empresa que no tiene un límite de capital social.

• Socios generales y limitados.
• El registro varía dependiendo del estado.

Asociación en Participación (A en P)

Regulada por la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM) en los artículos 252 al 259.

• No posee personalidad jurídica propia.
• Se formaliza mediante un contrato privado donde se establecen las condiciones de la negociación.

Formas de nombrar al Derecho Mercantil: Derecho Corporativo, Derecho Societario o Derecho de Empresa.

Creación de una Empresa y Propiedad Intelectual

Elementos de la Creación de una Empresa

• Razón Social (o Denominación): El tipo de sociedad (S.A. de C.V., S. de R.L., etc.).
• Nombre Comercial: El nombre por el que el público conocerá a la empresa (puede ser cualquier nombre).
• Publicidad.
• Creación Humana: Relacionada con la propiedad intelectual y el capital humano de la empresa.

Propiedad Intelectual

Derecho que protege las creaciones de la mente humana, que incluye:

• Invenciones en general.
• Obras literarias.
• Obras artísticas.
• Símbolos.
• Nombres artísticos que se pueden utilizar.
• Imágenes.

Propiedad Industrial

Es una protección jurídica que regula y otorga patentes de invención relacionadas con la industria.

• Marcas: Tipos:
  • Denominativa (solo el nombre).
  • Figurativa (solo la imagen).
  • Mixta (nombre e imagen).
• Avisos comerciales.
• Diseño industrial.

Finalidad del Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI)

Promover la actividad inventiva de las personas.

Restricciones para el Registro de Marcas

No pueden ser registradas como marcas las siguientes:

• Escudos nacionales.
• Mapas.
• Monedas o billetes.
• Sellos oficiales.

El registro de una marca tiene una duración de 10 años.

• La Razón Social se registra en el Registro Público de Comercio (RPC).
• El Nombre de la Marca se registra en el IMPI.

Nacimiento y Constitución de una Sociedad Mercantil

Una vez que se tienen definidos la marca y la razón social, se puede iniciar la formación de la sociedad.

Definición de Persona Jurídica (Moral)

Es la entidad que posee derechos y obligaciones, capaz de tener patrimonio propio y cuya personalidad se desprende de la de sus accionistas o socios.

Pasos para Crear una Persona Moral

1. Acuerdo de Socios: Los socios establecen los requisitos fundamentales de la empresa:
   • Razón social (denominación).
   • Objeto social (la actividad a la que se dedicará).
   • Monto del capital social (la aportación económica inicial).
   • Tipo de sociedad (S.A. de C.V., S. de R.L., S.A.S., etc.).
   • Formas de organización (administrador único, consejo de administración, etc.).
2. Documento Constitutivo (Acta Constitutiva): Es el contrato que firman las partes, obligándose a cumplir los estatutos de la sociedad. Se realiza ante Notario Público y debe incluir:
   • Datos de identificación de los socios.
   • Aportaciones de los socios.
   • Puestos de administración.
   • Domicilio y duración.
   • Tipo de sociedad.
   • Objeto de la sociedad.
   • Poderes, etcétera.
3. Adquisición de Personalidad Moral: La sociedad adquiere las obligaciones y derechos inherentes a sus miembros.
4. Inscripción y Registro: Se inscribe en el Registro Público de Comercio (RPC) para su validez y para obtener los registros administrativos gubernamentales necesarios (RFC, IMSS, etc.).

Clasificación de Sociedades

Sociedades Mercantiles (Ejemplos)

• Sociedad Anónima de Capital Variable (S.A. de C.V.)
• Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.)
• Sociedad de Comandita Simple (S. en C.S.)
• Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. de R.L.)
• Sociedad Cooperativa (S.C.)
• Sociedad de Comandita por Acciones (S. en C. por A.)
• Sociedad en Nombre Colectivo (S.N.C.)

Sociedades NO Mercantiles (Sin Fines Lucrativos)

Sociedades cuyo objeto principal no es la obtención de ganancias:

• Asociaciones Civiles (A.C.): Enfocadas en temas de ayuda social y sin fines de lucro. Ejemplos: Teletón, Cruz Roja, Orfanatos, Asilos.

Sociedades Civiles (S.C.)

Tienen como finalidad temas culturales, de salud, sociales, educativos, etc. Sí pueden tener fines lucrativos. Ejemplos:

• Escuela privada.
• Despacho jurídico o de contadores.
• Despacho de arquitectos.
• Hospitales privados.

Nota: Las entidades públicas también son un tipo de sociedad, ya que requieren de un representante o apoderado.

Sociedades Cooperativas

Se rigen por la Ley General de Sociedades Cooperativas.

Tipos de Cooperativas

• Consumo (mínimo 5 socios).
• Producción (mínimo 5 socios).
• Ahorro y Préstamo (mínimo 25 socios).

Ejemplos

• Cruz Azul.
• Pascual.
• Cajas de ahorro.

Trámites de Registro Específicos

Registro de un Banco

• Marca y Nombre Comercial: IMPI.
• Razón Social: Registro Público de Comercio (se registra como sociedad anónima, pero con carácter de sociedad financiera).
• Institución Bancaria: CONDUSEF.

Registro de un Hospital

• Marca y Nombre: IMPI.
• Razón Social: Registro Público de Comercio.
• Hospital (Operación): Secretaría de Salud.

SOFOM (Sociedad Financiera de Objeto Múltiple)

Es una figura utilizada para etiquetar a las sociedades que otorgan préstamos, servicios y financiamientos. Se denomina de objeto múltiple porque realiza diversas actividades relacionadas con las finanzas.

Sociedades Durmientes

Es cualquier tipo de sociedad (cooperativa, financiera, de capital variable, etc.) que fue creada siguiendo todas las disposiciones legales y procedimientos de constitución, pero que en algún momento se quedó inactiva. El procedimiento legal a seguir es la liquidación, ya que no existen activos ni pasivos en movimiento.

Sociedades con Fin Ilícito

Ejemplos de actividades relacionadas:

• Refacturación: Solicitar una factura nueva a la empresa (ejemplo: cuando se compra un auto nuevo, se otorga una refacturación, la cual es válida, aunque no sea la original).
• Paraísos Fiscales: Territorios que ofrecen facilidades o exenciones en el pago de impuestos.

Capital Social, Patrimonio y Utilidades

Capital Social

Es la suma de dinero, bienes o derechos que aportan los socios para la constitución de una sociedad mercantil. Puede aumentar mediante la incorporación de más socios o a través de nuevas inversiones. La modificación debe someterse a votación de los socios, manifestando el affectio societatis (la voluntad de las partes de aportar al capital social).

Referencia: Artículo 2705 del Código Civil Federal (aplicable supletoriamente).

Tipos de Componentes Financieros

• Activos: Los ingresos de la empresa.
• Pasivos: Deudas y compromisos con terceros en general (impuestos, obligaciones fiscales, derechos laborales como salarios, proveedores).
• Patrimonio Neto: Es el patrimonio real de la empresa después de cubrir todos los gastos y pasivos.

Utilidades y Dividendos

La ganancia total que debe repartirse entre cada uno de los socios.

• Dependerá del porcentaje de aportación de los socios.
• A los trabajadores se les paga el 10% (Participación de los Trabajadores en las Utilidades – PTU).
• Reserva Legal: Es un fondo que la empresa utiliza en caso de quedarse sin recursos. Corresponde al 20% de las aportaciones generales de los socios. Se aporta anualmente un 5% hasta alcanzar el 20%. Si se utiliza algún porcentaje de esta reserva, existe la obligación de reponer lo tomado previamente.

Relación entre Conceptos Financieros

Dividendos	Capital Social	Reserva Legal
Utilidades Se pagan a: Socios (según estatutos: trimestral, semestral o anual). Trabajadores (anualmente, en mayo).	Aportación	Fondo de contingencia

La Sociedad Anónima (S.A.)

• Requiere 2 o más socios.
• Posee Responsabilidad Limitada (los socios solo responden por el monto de la aportación que realizaron).
• Los socios deben poseer al menos una acción.

Definición (Artículo 87 de la LGSM): Es la que existe bajo una denominación y se compone exclusivamente de socios cuya obligación se limita al pago de sus acciones.

Reglas Generales (Artículo 88 de la LGSM)

• La denominación social no puede repetirse.

Este tipo de sociedad se maneja mediante acciones.

Acciones

Están representadas por títulos nominativos que sirven para acreditar y transmitir la calidad y los derechos del socio. Se rigen por las disposiciones relativas a valores literales.

Características de las Acciones

• Son transmisibles.

Tipos de Acciones

• Nominales: Llevan el nombre del titular.
• Ordinarias: Otorgan el derecho al voto.
• Al Portador: (Nota: Estas están generalmente prohibidas o restringidas en la legislación moderna mexicana).
• Preferentes: Tienen prioridad en el cobro de dividendos y en el de liquidación.
• Sin Derecho al Voto.
• De Goce: No representan parte del capital social (no tienen derecho al cobro de la liquidación, únicamente al cobro de dividendos).

Embargo

Es el aseguramiento de bienes para garantizar una actividad específica o el cumplimiento de una obligación.

Formas de Administración de la Sociedad Anónima

• Administrador Único.
• Consejo de Asamblea (Consejo de Administración).

Disposiciones sobre Administradores (Artículo 142 de la LGSM):

• Los cargos son temporales y revocables.
• Tienen facultad para otorgar poderes.
• Deben guardar confidencialidad.

Estructura de la Asamblea (Ejemplo: Transportes Contigo S.A. de C.V.)

Consejo de Administración

• Presidente.
• Secretario.
• Tesorero.
• Subsecretario.

Órgano de Vigilancia

• Comisario: Debe vigilar que el proceso se lleve de manera correcta. Puede convocar a la asamblea.

Otros Participantes

• Apoderados: (Ejemplo: Abogado).
• Escrutador: (Ejemplo: Notario).

Acciones y Cambios

Ejemplo: Accionistas con 25 acciones cada uno.

Actividades/Cambios típicos en Asamblea:

• Venta de acciones.
• Cambio de apoderado general.
• Cambio de domicilio de la empresa.

Gerente: Persona que se dedica a distintas actividades operativas y forma parte de la administración.

Responsabilidades de los Administradores de la Sociedad Anónima

Consecuencias u obligaciones que asumen los administradores al tomar decisiones.

Según el Artículo 158 de la LGSM:

• Responsabilidad por sus decisiones (en representación de la empresa).
• Responsabilidad según sus acciones, en caso de ser socios.
• Responsabilidad por las decisiones de administraciones anteriores (limitada por sus alcances).
• Responsabilidad por la existencia y mantenimiento de los sistemas contables.

Vigilancia de la Sociedad Anónima

La vigilancia recae en el Comisario, que puede ser conformado por una o más personas.

Quiénes pueden ser Comisarios

• Los accionistas.
• Personas ajenas a la sociedad.

Restricción: El comisario no puede depender de la administración (no debe tener relación ni interés directo).

Quiénes NO pueden ser Comisarios

• Trabajadores de cualquier tipo de la sociedad.

Obligaciones del Comisario (Artículo 166 de la LGSM):

• Dar cuenta de irregularidades.
• Exigir cuentas (mensualmente).
• Rendir un informe anual, el cual debe incluir:
  • Cuestiones políticas.
  • Cuestiones económicas.