4212

Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4.000.000,00

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041

Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelación de la compra de materiales

4.1. Consumo de materiales en la producción

…………………………………………………………11…………………………………………….

Debe

Haber

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

3.240.000,00

612

Materias primas

6124

Materias primas para productos inmuebles

92

COSTOS DE PRODUCCION

3.240.000,00

921

Materias primas para productos inmuebles

…………………………………………………………11…………………………………………….

Debe

Haber

24

MATERIAS PRIMAS

3.240.000,00

244

Materias primas para productos inmuebles

79

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

3.240.000,00

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por la aplicación de los materiales a la construcción

5. Pago de remuneraciones del personal de producción

…………………………………………………………12…………………………………………….

Debe

Haber

62

GAST. DE PERSONA, DIRECTORES Y GERENTES

2.000.000,00

621

Remuneraciones

6211

Sueldos y salarios

1.788.908,77

627

Seguridad, previsional y otras contribuciones

6271

Régimen de prestaciones de salud

161.001,79

6273

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

50.089,45

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

517.735,96

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

Gobierno central

4017

Impuesto a la renta

40173

Renta de quinta categoría

25.600,00

407

Administración de fondos de pensiones

4071

AFP Integra

256.000,00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

Remuneraciones por pagar

4111

Sueldos y salarios por pagar

x/x por la provisión a las remuneraciones 28/02/2015

…………………………………………………………13…………………………………………….

Debe

Haber

92

COSTOS DE PRODUCCION

2.000.000,00

922

Mano de Obra

79

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

2.000.000,00

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino de las remuneraciones

…………………………………………………………14…………………………………………….

Debe

Haber

40

TRIBUT. CONTRAPREST. Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

517.735,96

401

Gobierno Central

4017

Impuesto a la renta

40173

Renta de quinta categoría

25.600,00

403

Instituciones públicas

4031

ESSALUD

211.091,23

4039

Otras instituciones – CONFOVICER

25.044,72

407

Administradoras de fondos de pensiones

4071

AFP Integra

256.000,00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

1.482.264,04

411

Remuneraciones por pagar

4111

Sueldos y salarios por pagar

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2.785.900,00

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041

Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pago de mano de obra y aplicada a construcción 15/03/2015

6.

Se realiza el pago por el estado de avance de obra por un 40% del monto del contrato

…………………………………………………………15…………………………………………….

Debe

Haber

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

20.000.000,00

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

12120 Emitidas en cartera

40

TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

3.050.847,60

401

Gobierno Central

4011

Impuesto General a las ventas

40111

IGV – Cuenta propia

70

VENTAS

16.806.722,69

702

Productos terminados

7024

Productos inmuebles terminados

70241

Terceros

s/s Por la facturación por avance del contrato (avance 40% 30/03/2015)

6.1

Pago por el avance de la obra (avance 40%)

…………………………………………………………16…………………………………………….

Debe

Haber

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

15.000.000,00

104

Cuentas corrientes con instituciones financieras

1041

Cuentas corrientes operativas

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

5.000.000,00

122

Anticipos de clientes

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

20.000.000,00

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212

Emitidas en cartera

x/x Por la recepción del cobro, ajuste a anticipo de clientes de acuerdo al avance del contrato (avance 40%)

…………………………………………………………17…………………………………………….

Debe

Haber

09

ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

5.000.000,00

01

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

5.000.000,00

012

Valores y bienes entregados en garantía

0121

Carta fianza

x/x Para disminuir la responsabilidad por el anticipo recibido

7. En el mes de abril, compró materiales por un valor de S/. 6,000.00 y pagó remuneraciones por un valor de S/. 3,000,000.00

…………………………………………………………18…………………………………………….

Debe

Haber

60

COMPRAS

4.860.000,00

602

Materias primas

6024

Materias primas para productos inmuebles

40

TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SISTEMA

1.140.000,00

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

Gobierno Central

4011

Impuesto General
a las ventas

40111

IGV-Cuenta propia

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

3.050.847,60

104

Cuentas
corrientes con instituciones financieras

1041

Cuentas
corrientes operativas

x/x Por el pago
del IGV del avance del contrato del 40% 15/07/15