Cuando gestionamos una empresa y realizamos una venta o una prestación de servicios de importación elevada, debemos tomar determinadas precauciones.

Ficheros de Control de Riesgos

• RAI: Registro de Aceptaciones Impagadas | Lista de personas y empresas que han devuelto cheques, pagarés y letras de cambio.
• ASNEF: Fichero que recoge los impagos de suministros y de financieras (Ej. móviles).
• MOROSIDAD CIRBE:
  • Central de Información de Riesgos del Banco de España: Fichero que recoge préstamos y otras financiaciones con entidades financieras bancarias y no bancarias.
  • Certificados: Estar al corriente de pago con la Seguridad Social y la Agencia Tributaria.

1. Medios de Pago: Definición y Características

Son las distintas formas legales de pagar una operación, como una compra o una deuda. El medio de pago más conocido es el dinero en efectivo y son necesarios para que el sistema financiero funcione.

• Dinero bancario: Es el dinero depositado en cuentas bancarias o instituciones financieras bancarias. La mayoría de las empresas utilizan el dinero bancario para realizar sus operaciones de cobro y de pago.
• Dinero efectivo o metálico: Es el dinero que se lleva encima o que se encuentra en la caja de la empresa.

Condiciones de un Medio de Pago

• Universal: Aceptado por la gran mayoría de la gente.
• Regulado por ley.
• Seguro: Protege frente a posibles fraudes y engaños.
• Práctico: Fácil de entender y de utilizar.
• Barato.

Tipos de Medios de Pago

• Efectivo
• Títulos cambiarios: Letra de cambio, pagaré, cheque.
• Servicios bancarios: Domiciliación bancaria, transferencias/servicios de pago con móvil, tarjetas bancarias.

Momentos Importantes en los Medios de Pago

• Pago anticipado y prepago: Pago antes de recibir el producto o servicio.
• Pago al contado: Pago en el momento de obtener el producto o servicio.
• Pago aplazado o a crédito: El pago se realiza en un momento posterior a la obtención del producto o servicio (30-90 días).

2. Dinero en Efectivo

Es el dinero de curso legal en billetes y monedas que normalmente llevamos encima o que las empresas tienen en la caja.

• Límite de pago en efectivo: 1000€
• Riesgos del dinero en efectivo: robo o extravío / falsificación / deterioro

3. Títulos Cambiarios

Son documentos mercantiles que contienen un derecho de cobro, por lo tanto, suponen una obligación de pago para la otra parte.

3.1. La Letra de Cambio

La letra de cambio es un documento por el cual una persona (librador) ordena a otra persona (librado) que pague una cantidad de dinero en un lugar y fecha indicada.

• Librador: Emite la letra de cambio y ordena que se haga efectiva.
• Librado: Acepta pagar la letra. Es muy importante que la firme ya que supone la aceptación. Cuando la firma, el librado también se llama aceptante.
• Tenedor (tomador): Tiene la letra de cambio y la cobrará. Esta persona puede ser el beneficiario (librador) u otra persona distinta.

La letra es pagada por el librado y cobrada por el librador, pero como es un documento transferible, lo puede cobrar otra persona. El que posee la letra de cambio en el momento de cobrarla, llamado tenedor, tomador o beneficiario.

Otros Intervinientes en la Letra de Cambio

• Endosante: Tiene la letra y la cede o transmite a otra persona.
• Endosatario: Recibe la letra mediante el endoso.
• Avalista: Garantiza el pago de la letra si no paga el librado.

Fechas Importantes en la Letra de Cambio

• Fecha de libramiento: Fecha en la que el librador emite la letra.
• Fecha de aceptación: Fecha en la que el librado firma, aceptando la letra.
• Fecha de vencimiento: Es el día en el que el librado tiene que pagar la letra.

Opciones de Vencimiento

• A fecha fija: La letra vence el día indicado en la misma.
• A un plazo desde la fecha: Desde la fecha de emisión, el vencimiento es el día indicado a contar desde el día siguiente a la emisión de la letra.
• A la vista: El vencimiento es el día en el que el tenedor de la letra decide presentarla al cobro (opción menos recomendable).
• A un plazo contado desde la vista: El vencimiento es el día indicado a contar desde el día siguiente a la aceptación de la letra.

Recomendaciones sobre la Letra de Cambio

• Debe ir firmada siempre por el librador y es recomendable que en el mismo momento la firme también el librado.
• Conviene que esté domiciliada en una cuenta bancaria del librado.
• Para no perder garantías hay que presentarla al cobro el día del vencimiento o en los dos días hábiles siguientes.

3.2. El Pagaré

• Solo puede haber tenedores de pagaré en cuentas corrientes. La cantidad se pone siempre #12.000€
• En los títulos cambiarios sí hay diferencias entre el número y la letra; marca la letra.
• Si en el pagaré no pone vencimiento se puede ir a cobrar cuando quiera.

El pagaré es un documento por el cual una persona (emisor) se obliga a pagar a otra (tenedor o beneficiario) una cantidad de dinero en una fecha y lugar determinado.

El vencimiento del pagaré es la fecha de pago, normalmente un tiempo después de su emisión.

El lugar de pago suele ser una cuenta bancaria. Al igual que en la letra de cambio, el pagaré puede transmitirse a otras personas.

No existe un modelo oficial de pagaré, aunque las entidades bancarias utilizan un modelo común para todas ellas. Existe una gran diferencia con la letra de cambio, donde sí existe un modelo oficial.

Personas que Intervienen en el Pagaré

• Emisor o firmante: Persona que emite y firma el pagaré y que está obligada a pagar el importe escrito en la fecha de vencimiento señalada.
• Beneficiario o tomador: Tiene el pagaré y cobra el importe indicado a su vencimiento.

Otros Posibles Intervinientes

• Endosante: Tiene el pagaré y lo endosa a otra persona; para ello debe firmar en el reverso del pagaré. Si el pagaré es «no a la orden» no se puede endosar.
• Endosatario: Es el que recibe el pagaré mediante el endoso.

Según la ley cambiaria los pagarés son nominativos y no al portador

Formas de Emitir un Pagaré

• A la orden: Esta cláusula permite que el tenedor del pagaré pueda transmitir mediante endoso el pagaré a otra persona.
• No a la orden: Esta cláusula impide la transmisión del pagaré mediante endoso. La cláusula no a la orden debe estar escrita en el pagaré. Ahora bien, emitir un pagaré con la cláusula «no a la orden» evita el pago del impuesto de actos jurídicos documentados. La cláusula no a la orden puede venir impresa en el talonario que nos entrega el banco o lo podemos incluir manualmente o mediante sello.

Ventajas e Inconvenientes del Pagaré

• Ventajas: Puede cobrarse antes del vencimiento, al cederlo a un banco y no se paga el timbre si el pagaré es no a la orden.
• Inconvenientes: El pagaré lo rellena el emisor o firmante, y al ser la persona que debe pagar puede haber retraso en su entrega y emisión. Hay que pagar una comisión. El pagaré no timbrado carece de fuerza ejecutiva y debilita la reclamación.

3.3. El Cheque

El cheque es el documento por el que una persona (librador) ordena a su banco que cargue a su cuenta para que, a su presentación y de forma inmediata, pague la cantidad de dinero indicada en el documento a otra persona, que es el beneficiario o tenedor.

Personas que Intervienen en el Cheque

• Librador: Es la persona que emite y firma el cheque y que se obliga a pagar.
• Librado: En este caso es el banco que paga el cheque con cargo a la cuenta del librador.
• Beneficiario o tenedor: Es la persona que tiene el cheque y que lo presentará en el banco para su cobro.

Otros Posibles Intervinientes

• Endosante: Es la persona que tiene el cheque y lo endosa a otro firmando en el reverso del cheque. Si el cheque es no a la orden no se puede endosar.
• Endosatario: La persona que recibe el cheque mediante el endoso.

Tipos de Cheque

Según la Indicación del Beneficiario

• Al portador: Puede cobrarlo cualquier persona.
• Nominativo: Sólo puede cobrarlo la persona indicada en el documento, aunque puede transmitirse por endoso.

Según la Forma de Cobro

• Cheque cruzado: Se cruza con dos líneas paralelas en diagonal (//) y significa que sólo puede cobrarse en una entidad bancaria.

Según su Garantía de Cobro

• Cheque personal: El banco no ofrece ninguna garantía de cobro.
• Cheque conformado: Es un cheque nominativo en el que el banco garantiza que la firma del librador es auténtica y existe fondos para pagar ese cheque.
• Cheque bancario: Es el que tiene más garantía de cobro total. En el reverso lleva la firma del banco y una cláusula (efectos descontados).

Según la Posibilidad de Endoso

• Cheque no a la orden: No endosable, solo puede cobrar la persona a quien se ha emitido el cheque.
• Cheque a la orden: Puede transmitirse mediante endoso.

Los cheques no tienen vencimiento y se cobran cuando quieran pero hay que tener en cuenta unos plazos legales para su cobro:

España 15 días y Europa 20 días

4. Servicios Bancarios

Son servicios de pagos ofrecidos por los bancos y muy utilizados por las empresas porque facilitan el cobro de operaciones comerciales.

4.1. Domiciliación Bancaria

Es una forma de pago en la que el cliente ordena a su banco que pague los recibos que va a presentar una empresa con cargo a su cuenta.

Es una forma de cobro que tienen las empresas para cobrar sus ventas o prestaciones de servicios.

La empresa para curarse en salud debe tener la orden de domiciliación o mandato SEPA firmada por el cliente. La empresa envía al banco un fichero con los recibos a cobrar mediante una aplicación.

Plazos para la Devolución de Recibos de Domiciliación

• Hasta 8 semanas cuando se firma la orden de domiciliación del recibo SEPA.
• Hasta 13 meses cuando la domiciliación del recibo no esté firmado.

Principales Motivos de Devolución de Recibos

• Que el cliente no tenga fondos suficientes en su cuenta.
• Rechazo del cliente.
• Número de cuenta incorrecto.
• Cuenta del cliente cancelada.

4.2. Transferencias Bancarias

Mediante la transferencia, una persona ordena a su banco que con cargo a su cuenta envíe una cantidad de dinero a otra cuenta de otro banco. Si la cuenta de origen y de destino son del mismo banco, estaremos hablando de un traspaso o transferencia interna.

Personas que Intervienen

• Ordenante: El que envía el dinero.
• Beneficiario: El que recibe el dinero.

Tipos de Transferencias

• Ordinaria: La más común y se puede anular el mismo día.
• Urgente: Vía Banco de España. Llegan en el día y no se pueden anular.

4.3. Tarjetas Bancarias

Son medios de pago con soporte físico, es un plástico que incorpora un chip, en el que inscriben datos del titular de la tarjeta, la cuenta bancaria y el pin de seguridad. Es un medio de pago muy utilizado sobre todo en compras por internet y cajeros, permiten realizar operaciones a través de los cajeros automáticos.

• Tarjeta de crédito: Puedo gastar todo y pagar por ello.
• Tarjeta de débito: Gasto lo que hay en la cuenta.